找回密码
 注册
搜索
热搜: 超星 读书 找书
查看: 1408|回复: 1

[【评论探讨】] 培训+事务所风险导向审计底稿模版

[复制链接]
发表于 2007-10-24 22:08:11 | 显示全部楼层 |阅读模式
内容:事务所风险导向审计底稿模版
作者:不祥
格式:WORD/Excel
大小:4.35

文件名                                大小
-----------------------------------------------------------------  -----   
B30-10(一)针对舞弊的考虑询问管理层记录              34 KB                  
B30-100了解和评估资金管理循环内部控制程序表             37 KB                  
B30-101(一)资金管理内部控制初步评价表               38 KB                  
B30-102(二)资金管理内部控制评价导引表               35 KB                  
B30-103资金管理内部控制描述(一)                   49 KB                  
B30-104资金管理内部控制示意图-现金收款(二-1)          55 KB                  
B30-105资金管理内部控制示意图-银行收款(二-2)          59 KB                  
B30-106资金管理内部控制穿行测试明细表——现金付款(三—1)     37 KB                  
B30-107资金管理内部控制穿行测试明细表——银行收款(三—2)     38 KB                  
B30-108了解和评估工资与人员循环内部控制程序表            35 KB                  
B30-109(一)工资与人员循环内部控制初步评价表            38 KB                  
B30-11(二)针对持续经营考虑询问管理层记录             38 KB                  
B30-110工资与人员循环内部控制评价导引表               35 KB                  
B30-111工资与人员循环内部控制描述(一)               41 KB                  
B30-112工资与人员循环内部控制示意图(二)              56 KB                  
B30-113工资与人员循环内部控制穿行测试(三)             41 KB                  
B30-114(三)工资与人员循环内部控制测试(示例)             40 KB                  
B30-12(三)针对法律法规问题询问管理层记录             33 KB                  
B30-13(四)针对关联方问题询问管理层记录              32 KB                  
B30-14(五)针对或有事项询问管理层记录               33 KB                  
B30-15(一)了解被审计单位的行业状况                35 KB                  
B30-16(二)了解被审计单位所处的法律环境及监管环境         34 KB                  
B30-17(三)了解被审计单位经营活动的其他外部因素          34 KB                  
B30-18了解被审计单位的性质导引表                  34 KB                  
B30-19(一)了解被审计单位的所有权结构               34 KB                  
B30-1识别的报表层次的重大错报风险汇总表               35 KB                  
B30-20(二)了解被审计单位的治理结构                33 KB                  
B30-21(三)了解被审计单位的组织结构                33 KB                  
B30-22(四)了解被审计单位的经营活动                35 KB                  
B30-23(五)了解被审计单位的投资活动                34 KB                  
B30-24(六)了解被审计单位的筹资活动                34 KB                  
B30-25了解被审计单位会计政策的选择和运用导引表           33 KB                  
B30-26了解被审计单位的目标、战略以及相关经营风险导引表       35 KB                  
B30-27(一)了解行业发展情况                    33 KB                  
B30-28(二)了解开发新产品或提供新服务的情况            33 KB                  
B30-29(三)了解业务扩张情况                    33 KB                  
B30-2评估的认定层次的重大错报风险汇总表               34 KB                  
B30-30(四)了解新颁布的会计法规                  33 KB                  
B30-31(五)了解监管要求                      33 KB                  
B30-32(六)了解本期及未来的融资条件                33 KB                  
B30-33(七)了解信息技术的运用                   33 KB                  
B30-34了解被审计单位财务业绩的衡量和评价导引表           38 KB                  
B30-35(一)了解被审计单位的关键业绩指标              37 KB                  
B30-36(二)了解被审计单位的业绩趋势                35 KB                  
B30-37(三)了解被审计单位预测、预算和差异分析           34 KB                  
B30-38(四)了解被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策   32 KB                  
B30-39(五)了解被审计单位分部信息与不同层次部门的业绩报告     34 KB                  
B30-3风险评估讨论会议的纪录                     35 KB                  
B30-40(六)了解被审计单位与竞争对手的业绩比较           35 KB                  
B30-41(七)了解外部机构提供的报告                 36 KB                  
B30-42了解和评价公司整体层面内部控制程序表             37 KB                  
B30-43了解和评价公司整体层面内部控制初步评价表           38 KB                  
B30-44了解和评价公司整体层面内部控制导引表             37 KB                  
B30-45(一)观察公司整体层面内部控制的运行汇总表          40 KB                  
B30-46控制环境调查明细表(一)                   44 KB                  
B30-47风险评估调查明细表(二)                   36 KB                  
B30-48与财务报告相关的信息系统调查明细表              37 KB                  
B30-49沟通调查明细表(四)                     37 KB                  
B30-4对审计计划的讨论及修改记录                   32 KB                  
B30-50控制活动调查明细表(五)                   36 KB                  
B30-51对控制的监督明细表——对管理层的监督(六—1)         36 KB                  
B30-52对控制的监督明细表——对审计委员会的监督(六—2)       36 KB                  
B30-53期末财务报告调查明细表(七)                 36 KB                  
B30-54会计政策的选择和使用调查明细表(八)             36 KB                  
B30-55反舞弊的计划和控制调查明细表(九)              35 KB                  
B30-56非常规事项的处理调查明细表(十)               35 KB                  
B30-57相关文件检查工作底稿示例(十一)               38 KB                  
B30-58提示需要检查的相关文件明细表(十二)             38 KB                  
B30-59(二)访谈问卷汇总表                     35 KB                  
B30-5一般风险评估程序导引表                     35 KB                  
B30-6(一)了解被审计单位业务、经营环境、内部控制等主要变化的记录  35 KB                  
B30-60访谈问卷(一)                        41 KB                  
B30-61访谈问卷(二)                        40 KB                  
B30-62访谈问卷(三)                        40 KB                  
B30-63访谈问卷(四—1)                       40 KB                  
B30-64访谈问卷(四——2)                      38 KB                  
B30-65(三)文件检查记录                      38 KB                  
B30-66特殊事项的评估                        37 KB                  
B30-67了解和评估销售与收款循环内部控制程序表            37 KB                  
B30-68(一)销售与收款循环内部控制初步评价表             38 KB                  
B30-69(二)销售与收款循环内部控制评价引导表            37 KB                  
B30-7(五)对中期审计结果的分析                   33 KB                  
B30-70销售与收款循环内部控制描述(一)               43 KB                  
B30-71销售业务内部控制示意(二—1)                 64 KB                  
B30-72折扣与折让内部控制示意(二-2)                 55 KB                  
B30-73退货理赔业务内部控制示意(二-3)                55 KB                  
B30-74销售与收款循环内部控制穿行测试(三)             39 KB                  
B30-75了解和评估采购与付款循环内部控制程序表            38 KB                  
B30-76(一)采购与付款循环内部控制初步评价表             39 KB                  
B30-77(二)采购与付款循环内部控制评价导引表            37 KB                  
B30-78采购与付款循环内部控制描述(一)               44 KB                  
B30-79采购与付款循环内部控制示意图(二)              60 KB                  
B30-8(六)参观被审计单位经营场所的记录               33 KB                  
B30-80采购与付款循环内部控制穿行测试明细表(三)           39 KB                  
B30-81了解和评估存货与生产循环内部控制程序表            37 KB                  
B30-82(一)存货及生产循环内部控制初步评价表             39 KB                  
B30-83(二)存货及生产循环内部控制评价导引表            36 KB                  
B30-84存货及生产循环内部控制描述(一)               50 KB                  
B30-85存货及生产循环内部控制流程示意图(二)             85 KB                  
B30-86存货及生产循环内部控制穿行测试(三)             39 KB                  
B30-87投资循环内部控制描述(一)                  45 KB                  
B30-88投资循环内部控制评价引导表                  37 KB                  
B30-89投资循环内部控制示意图(二-1)                64 KB                  
B30-90投资清算循环内部控制示意图(二—2)              81 KB                  
B30-91投资循环内部控制穿行测试                   40 KB                  
B30-92(三)投资循环内部控制测试(示例)              38 KB                  
B30-93了解和评估筹资循环内部控制程序表               37 KB                  
B30-94(一)筹资循环内部控制初步评价表                39 KB                  
B30-95筹资循环内部控制评价导引表                  37 KB                  
B30-96筹咨循环内部控制描述(一)                   44 KB                  
B30-97筹资循环内部控制示意图(二)                 61 KB                  
B30-98筹资循环内部控制穿行测试(三)                40 KB                  
B30-99筹资循环内部控制测试(示例)                 38 KB                  
B30-9针对特别项目的初步风险评估程序导引表              34 KB

本帖子中包含更多资源

您需要 登录 才可以下载或查看,没有账号?注册

×
回复

使用道具 举报

发表于 2008-1-25 00:35:19 | 显示全部楼层
感谢分享,确实不错的说。很实用。
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

本版积分规则

Archiver|手机版|小黑屋|网上读书园地

GMT+8, 2024-11-1 04:21 , Processed in 0.144292 second(s), 4 queries , Redis On.

Powered by Discuz! X3.5

© 2001-2024 Discuz! Team.

快速回复 返回顶部 返回列表