培训+事务所风险导向审计底稿模版

myinfobox

内容：事务所风险导向审计底稿模版
作者：不祥
格式：WORD/Excel
大小：4.35

文件名                                大小
-----------------------------------------------------------------  -----   
B30-10（一）针对舞弊的考虑询问管理层记录              34 KB                  
B30-100了解和评估资金管理循环内部控制程序表             37 KB                  
B30-101（一）资金管理内部控制初步评价表               38 KB                  
B30-102（二）资金管理内部控制评价导引表               35 KB                  
B30-103资金管理内部控制描述(一)                   49 KB                  
B30-104资金管理内部控制示意图－现金收款（二－1）          55 KB                  
B30-105资金管理内部控制示意图－银行收款（二－2）          59 KB                  
B30-106资金管理内部控制穿行测试明细表——现金付款（三—1）     37 KB                  
B30-107资金管理内部控制穿行测试明细表——银行收款（三—2）     38 KB                  
B30-108了解和评估工资与人员循环内部控制程序表            35 KB                  
B30-109（一）工资与人员循环内部控制初步评价表            38 KB                  
B30-11（二）针对持续经营考虑询问管理层记录             38 KB                  
B30-110工资与人员循环内部控制评价导引表               35 KB                  
B30-111工资与人员循环内部控制描述（一）               41 KB                  
B30-112工资与人员循环内部控制示意图（二）              56 KB                  
B30-113工资与人员循环内部控制穿行测试（三）             41 KB                  
B30-114(三)工资与人员循环内部控制测试(示例)             40 KB                  
B30-12（三）针对法律法规问题询问管理层记录             33 KB                  
B30-13（四）针对关联方问题询问管理层记录              32 KB                  
B30-14（五）针对或有事项询问管理层记录               33 KB                  
B30-15（一）了解被审计单位的行业状况                35 KB                  
B30-16（二）了解被审计单位所处的法律环境及监管环境         34 KB                  
B30-17（三）了解被审计单位经营活动的其他外部因素          34 KB                  
B30-18了解被审计单位的性质导引表                  34 KB                  
B30-19（一）了解被审计单位的所有权结构               34 KB                  
B30-1识别的报表层次的重大错报风险汇总表               35 KB                  
B30-20（二）了解被审计单位的治理结构                33 KB                  
B30-21（三）了解被审计单位的组织结构                33 KB                  
B30-22（四）了解被审计单位的经营活动                35 KB                  
B30-23（五）了解被审计单位的投资活动                34 KB                  
B30-24（六）了解被审计单位的筹资活动                34 KB                  
B30-25了解被审计单位会计政策的选择和运用导引表           33 KB                  
B30-26了解被审计单位的目标、战略以及相关经营风险导引表       35 KB                  
B30-27（一）了解行业发展情况                    33 KB                  
B30-28（二）了解开发新产品或提供新服务的情况            33 KB                  
B30-29（三）了解业务扩张情况                    33 KB                  
B30-2评估的认定层次的重大错报风险汇总表               34 KB                  
B30-30（四）了解新颁布的会计法规                  33 KB                  
B30-31（五）了解监管要求                      33 KB                  
B30-32（六）了解本期及未来的融资条件                33 KB                  
B30-33（七）了解信息技术的运用                   33 KB                  
B30-34了解被审计单位财务业绩的衡量和评价导引表           38 KB                  
B30-35（一）了解被审计单位的关键业绩指标              37 KB                  
B30-36（二）了解被审计单位的业绩趋势                35 KB                  
B30-37（三）了解被审计单位预测、预算和差异分析           34 KB                  
B30-38（四）了解被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策   32 KB                  
B30-39（五）了解被审计单位分部信息与不同层次部门的业绩报告     34 KB                  
B30-3风险评估讨论会议的纪录                     35 KB                  
B30-40（六）了解被审计单位与竞争对手的业绩比较           35 KB                  
B30-41（七）了解外部机构提供的报告                 36 KB                  
B30-42了解和评价公司整体层面内部控制程序表             37 KB                  
B30-43了解和评价公司整体层面内部控制初步评价表           38 KB                  
B30-44了解和评价公司整体层面内部控制导引表             37 KB                  
B30-45（一）观察公司整体层面内部控制的运行汇总表          40 KB                  
B30-46控制环境调查明细表（一）                   44 KB                  
B30-47风险评估调查明细表（二）                   36 KB                  
B30-48与财务报告相关的信息系统调查明细表              37 KB                  
B30-49沟通调查明细表（四）                     37 KB                  
B30-4对审计计划的讨论及修改记录                   32 KB                  
B30-50控制活动调查明细表（五）                   36 KB                  
B30-51对控制的监督明细表——对管理层的监督（六—1）         36 KB                  
B30-52对控制的监督明细表——对审计委员会的监督（六—2）       36 KB                  
B30-53期末财务报告调查明细表（七）                 36 KB                  
B30-54会计政策的选择和使用调查明细表（八）             36 KB                  
B30-55反舞弊的计划和控制调查明细表（九）              35 KB                  
B30-56非常规事项的处理调查明细表（十）               35 KB                  
B30-57相关文件检查工作底稿示例（十一）               38 KB                  
B30-58提示需要检查的相关文件明细表（十二）             38 KB                  
B30-59（二）访谈问卷汇总表                     35 KB                  
B30-5一般风险评估程序导引表                     35 KB                  
B30-6（一）了解被审计单位业务、经营环境、内部控制等主要变化的记录  35 KB                  
B30-60访谈问卷（一）                        41 KB                  
B30-61访谈问卷（二）                        40 KB                  
B30-62访谈问卷（三）                        40 KB                  
B30-63访谈问卷（四—1）                       40 KB                  
B30-64访谈问卷（四——2）                      38 KB                  
B30-65（三）文件检查记录                      38 KB                  
B30-66特殊事项的评估                        37 KB                  
B30-67了解和评估销售与收款循环内部控制程序表            37 KB                  
B30-68(一)销售与收款循环内部控制初步评价表             38 KB                  
B30-69（二）销售与收款循环内部控制评价引导表            37 KB                  
B30-7（五）对中期审计结果的分析                   33 KB                  
B30-70销售与收款循环内部控制描述（一）               43 KB                  
B30-71销售业务内部控制示意（二—1）                 64 KB                  
B30-72折扣与折让内部控制示意(二-2)                 55 KB                  
B30-73退货理赔业务内部控制示意(二-3)                55 KB                  
B30-74销售与收款循环内部控制穿行测试（三）             39 KB                  
B30-75了解和评估采购与付款循环内部控制程序表            38 KB                  
B30-76(一)采购与付款循环内部控制初步评价表             39 KB                  
B30-77（二）采购与付款循环内部控制评价导引表            37 KB                  
B30-78采购与付款循环内部控制描述（一）               44 KB                  
B30-79采购与付款循环内部控制示意图（二）              60 KB                  
B30-8（六）参观被审计单位经营场所的记录               33 KB                  
B30-80采购与付款循环内部控制穿行测试明细表(三)           39 KB                  
B30-81了解和评估存货与生产循环内部控制程序表            37 KB                  
B30-82(一)存货及生产循环内部控制初步评价表             39 KB                  
B30-83（二）存货及生产循环内部控制评价导引表            36 KB                  
B30-84存货及生产循环内部控制描述（一）               50 KB                  
B30-85存货及生产循环内部控制流程示意图(二)             85 KB                  
B30-86存货及生产循环内部控制穿行测试（三）             39 KB                  
B30-87投资循环内部控制描述（一）                  45 KB                  
B30-88投资循环内部控制评价引导表                  37 KB                  
B30-89投资循环内部控制示意图（二－1）                64 KB                  
B30-90投资清算循环内部控制示意图（二—2）              81 KB                  
B30-91投资循环内部控制穿行测试                   40 KB                  
B30-92（三）投资循环内部控制测试（示例）              38 KB                  
B30-93了解和评估筹资循环内部控制程序表               37 KB                  
B30-94(一)筹资循环内部控制初步评价表                39 KB                  
B30-95筹资循环内部控制评价导引表                  37 KB                  
B30-96筹咨循环内部控制描述(一)                   44 KB                  
B30-97筹资循环内部控制示意图（二）                 61 KB                  
B30-98筹资循环内部控制穿行测试（三）                40 KB                  
B30-99筹资循环内部控制测试（示例）                 38 KB                  
B30-9针对特别项目的初步风险评估程序导引表              34 KB

wonder4

感谢分享，确实不错的说。很实用。