培训+事务所风险导向审计底稿模版
内容：事务所风险导向审计底稿模版作者：不祥
格式：WORD/Excel
大小：4.35
文件名 大小
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B30-10（一）针对舞弊的考虑询问管理层记录 34 KB
B30-100了解和评估资金管理循环内部控制程序表 37 KB
B30-101（一）资金管理内部控制初步评价表 38 KB
B30-102（二）资金管理内部控制评价导引表 35 KB
B30-103资金管理内部控制描述(一) 49 KB
B30-104资金管理内部控制示意图－现金收款（二－1） 55 KB
B30-105资金管理内部控制示意图－银行收款（二－2） 59 KB
B30-106资金管理内部控制穿行测试明细表——现金付款（三—1） 37 KB
B30-107资金管理内部控制穿行测试明细表——银行收款（三—2） 38 KB
B30-108了解和评估工资与人员循环内部控制程序表 35 KB
B30-109（一）工资与人员循环内部控制初步评价表 38 KB
B30-11（二）针对持续经营考虑询问管理层记录 38 KB
B30-110工资与人员循环内部控制评价导引表 35 KB
B30-111工资与人员循环内部控制描述（一） 41 KB
B30-112工资与人员循环内部控制示意图（二） 56 KB
B30-113工资与人员循环内部控制穿行测试（三） 41 KB
B30-114(三)工资与人员循环内部控制测试(示例) 40 KB
B30-12（三）针对法律法规问题询问管理层记录 33 KB
B30-13（四）针对关联方问题询问管理层记录 32 KB
B30-14（五）针对或有事项询问管理层记录 33 KB
B30-15（一）了解被审计单位的行业状况 35 KB
B30-16（二）了解被审计单位所处的法律环境及监管环境 34 KB
B30-17（三）了解被审计单位经营活动的其他外部因素 34 KB
B30-18了解被审计单位的性质导引表 34 KB
B30-19（一）了解被审计单位的所有权结构 34 KB
B30-1识别的报表层次的重大错报风险汇总表 35 KB
B30-20（二）了解被审计单位的治理结构 33 KB
B30-21（三）了解被审计单位的组织结构 33 KB
B30-22（四）了解被审计单位的经营活动 35 KB
B30-23（五）了解被审计单位的投资活动 34 KB
B30-24（六）了解被审计单位的筹资活动 34 KB
B30-25了解被审计单位会计政策的选择和运用导引表 33 KB
B30-26了解被审计单位的目标、战略以及相关经营风险导引表 35 KB
B30-27（一）了解行业发展情况 33 KB
B30-28（二）了解开发新产品或提供新服务的情况 33 KB
B30-29（三）了解业务扩张情况 33 KB
B30-2评估的认定层次的重大错报风险汇总表 34 KB
B30-30（四）了解新颁布的会计法规 33 KB
B30-31（五）了解监管要求 33 KB
B30-32（六）了解本期及未来的融资条件 33 KB
B30-33（七）了解信息技术的运用 33 KB
B30-34了解被审计单位财务业绩的衡量和评价导引表 38 KB
B30-35（一）了解被审计单位的关键业绩指标 37 KB
B30-36（二）了解被审计单位的业绩趋势 35 KB
B30-37（三）了解被审计单位预测、预算和差异分析 34 KB
B30-38（四）了解被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策 32 KB
B30-39（五）了解被审计单位分部信息与不同层次部门的业绩报告 34 KB
B30-3风险评估讨论会议的纪录 35 KB
B30-40（六）了解被审计单位与竞争对手的业绩比较 35 KB
B30-41（七）了解外部机构提供的报告 36 KB
B30-42了解和评价公司整体层面内部控制程序表 37 KB
B30-43了解和评价公司整体层面内部控制初步评价表 38 KB
B30-44了解和评价公司整体层面内部控制导引表 37 KB
B30-45（一）观察公司整体层面内部控制的运行汇总表 40 KB
B30-46控制环境调查明细表（一） 44 KB
B30-47风险评估调查明细表（二） 36 KB
B30-48与财务报告相关的信息系统调查明细表 37 KB
B30-49沟通调查明细表（四） 37 KB
B30-4对审计计划的讨论及修改记录 32 KB
B30-50控制活动调查明细表（五） 36 KB
B30-51对控制的监督明细表——对管理层的监督（六—1） 36 KB
B30-52对控制的监督明细表——对审计委员会的监督（六—2） 36 KB
B30-53期末财务报告调查明细表（七） 36 KB
B30-54会计政策的选择和使用调查明细表（八） 36 KB
B30-55反舞弊的计划和控制调查明细表（九） 35 KB
B30-56非常规事项的处理调查明细表（十） 35 KB
B30-57相关文件检查工作底稿示例（十一） 38 KB
B30-58提示需要检查的相关文件明细表（十二） 38 KB
B30-59（二）访谈问卷汇总表 35 KB
B30-5一般风险评估程序导引表 35 KB
B30-6（一）了解被审计单位业务、经营环境、内部控制等主要变化的记录35 KB
B30-60访谈问卷（一） 41 KB
B30-61访谈问卷（二） 40 KB
B30-62访谈问卷（三） 40 KB
B30-63访谈问卷（四—1） 40 KB
B30-64访谈问卷（四——2） 38 KB
B30-65（三）文件检查记录 38 KB
B30-66特殊事项的评估 37 KB
B30-67了解和评估销售与收款循环内部控制程序表 37 KB
B30-68(一)销售与收款循环内部控制初步评价表 38 KB
B30-69（二）销售与收款循环内部控制评价引导表 37 KB
B30-7（五）对中期审计结果的分析 33 KB
B30-70销售与收款循环内部控制描述（一） 43 KB
B30-71销售业务内部控制示意（二—1） 64 KB
B30-72折扣与折让内部控制示意(二-2) 55 KB
B30-73退货理赔业务内部控制示意(二-3) 55 KB
B30-74销售与收款循环内部控制穿行测试（三） 39 KB
B30-75了解和评估采购与付款循环内部控制程序表 38 KB
B30-76(一)采购与付款循环内部控制初步评价表 39 KB
B30-77（二）采购与付款循环内部控制评价导引表 37 KB
B30-78采购与付款循环内部控制描述（一） 44 KB
B30-79采购与付款循环内部控制示意图（二） 60 KB
B30-8（六）参观被审计单位经营场所的记录 33 KB
B30-80采购与付款循环内部控制穿行测试明细表(三) 39 KB
B30-81了解和评估存货与生产循环内部控制程序表 37 KB
B30-82(一)存货及生产循环内部控制初步评价表 39 KB
B30-83（二）存货及生产循环内部控制评价导引表 36 KB
B30-84存货及生产循环内部控制描述（一） 50 KB
B30-85存货及生产循环内部控制流程示意图(二) 85 KB
B30-86存货及生产循环内部控制穿行测试（三） 39 KB
B30-87投资循环内部控制描述（一） 45 KB
B30-88投资循环内部控制评价引导表 37 KB
B30-89投资循环内部控制示意图（二－1） 64 KB
B30-90投资清算循环内部控制示意图（二—2） 81 KB
B30-91投资循环内部控制穿行测试 40 KB
B30-92（三）投资循环内部控制测试（示例） 38 KB
B30-93了解和评估筹资循环内部控制程序表 37 KB
B30-94(一)筹资循环内部控制初步评价表 39 KB
B30-95筹资循环内部控制评价导引表 37 KB
B30-96筹咨循环内部控制描述(一) 44 KB
B30-97筹资循环内部控制示意图（二） 61 KB
B30-98筹资循环内部控制穿行测试（三） 40 KB
B30-99筹资循环内部控制测试（示例） 38 KB
B30-9针对特别项目的初步风险评估程序导引表 34 KB 感谢分享，确实不错的说。很实用。
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