培训＋三九集团内部控制制度全集

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三九集团内部控制制度全集＋DOC+425K

第一篇  内部控制的基础    4
第一章 总则    1
第二章 机构及岗位职责    3
第三章 内部控制方法    4
第四章 内部控制基础工作    5
第五章 授权体系概述    6
第六章 附则    8
第二篇  供应生产销售内部控制制度    9
第一章 供应内部控制制度    10
第一节 内控概述    10
第二节 组织机构及岗位职责    12
第三节 授权体系    17
第四节 管理制度    21
物资供应计划（P2-Z1-J4-1）    21
物资请购规范（P2-Z1-J4-2）    25
自采业务规范（P2-Z1-J4-3）    28
大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）    32
定点采购管理（P2-Z1-J4-5）    36
固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6）    41
劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）    43
采购作业控制（P2-Z1-J4-8）    45
供应商管理（P2-Z1-J4-9）    48
合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）    51
进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）    54
物料进库规程(P2-Z1-J4-12)    58
物料出库规程(P2-Z1-J4-13)    61
退料规程(P2-Z1-J4-14)    63
仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)    66
存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)    68
库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)    73
第二章 生产内部控制制度    76
第一节 内控概述    76
第二节 组织机构及岗位职责    78
第三节 授权体系    83
第四节 管理制度    85
生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）    85
领料制度（P2-Z2-J4-2）    88
物料使用制度（P2-Z2-J4-3）    92
物料退库制度（P4-Z2-J4-4）    94
物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）    96
生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）    99
产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）    101
产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）    102
产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）    104
委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）    106
委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）    108
委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）    113
生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）    116
第三章 销售内部控制制度    119
第一节 内控概述    119
第二节 组织机构及岗位职责    120
第三节 业务授权    122
第四节 管理制度    123
销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 )    123
销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 )    125
第三篇  资金内部控制制度    128
第一章 内控概述    129
第二章 组织机构及岗位职责    131
第三章 业务授权    134
第四章 管理制度    136
资金使用计划制度( P3-Z4-1 )    136
现金管理制度( P3-Z4-2 )    139
银行存款管理制度( P3-Z4-3 )    142
备用金管理制度( P3-Z4-4 )    146
借款管理制度( P3-Z4-5 )    148
费用报销管理制度( P3-Z4-6 )    152
筹资管理制度( P3-Z4-7 )    155
结算中心管理制度( P3-Z4-8 )    159
第四篇  财务会计内部控制制度    168
第一章 会计核算内部控制制度    169
第一节 内控概述    169
第二节 组织机构与岗位职责    170
第三节 授权体系    174
第四节 管理制度    175
会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )    175
一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 )    176
财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 )    179
利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 )    181
会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 )    182
会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 )    186
财务管理内部控制制度    188
第一节 内控概述    188
第四节 管理制度    195
一、债权管理    195
应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )    195
其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )    197
二、固定资产管理    199
固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1）    199
固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2）    202
固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3）    206
固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）    208
在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）    212
三、资产减值管理    215
坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1）    215
长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2）    218
存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3）    220
固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4）    222
四、债务管理    225
应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1）    225
应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2）    228
五、成本费用管理    229
生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）    229
管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )    229
财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 )    230
六、财务分析管理    231
短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1）    231
中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2）    232
长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3）    233
第五篇  全面预算制度    234
第一章 概述    235
第二章 组织机构及岗位职责    237
第三章 业务授权    240
第四章 管理制度    241
预算编制( P5-Z4-1 )    241
预算执行与考核（P5-Z4-2）    245
第六篇  内部审计制度    248
第一章 内控概述    249
第二章 组织机构及岗位职责    250
第三章 授权体系    251
第四章 管理制度    252
内部审计计划管理（P6-Z4-1）    252
内部审计执行管理（P6-Z4-2）    253
内部审计结果处理（P6-Z4-3）    254
其他管理制度（P6-Z4-4）    255
第七篇  投资内部控制制度    256
第一章 内控概述    257
第二章 组织机构及岗位职责    258
第三章 授权体系    260
第四章 管理制度    261
项目投资管理（P7-Z4-1）    261
有价证券投资管理（P7-Z4-2）    264
研究开发投资（P7-Z4-3）    266
第八篇  子公司（企业）内部控制制度    268
第一章 内控概述    269
第二章 组织机构及岗位职责    270
第三章 授权体系    272
第四章 管理制度    273
参股企业管理（P8-Z4-1）    273
控股企业管理（P8-Z4-2）    275
附件：***股份有限公司会计制度    277