精叻理财 遗产安排失当 后人你争我夺

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精叻理财 遗产安排失当 后人你争我夺

　　近期香港最热门的话题，首推「世纪争产大战」。剧情曲折日日新鲜，好看过许多连续剧。不过，站在财富管理角度看，如要避免如今次亚洲女首富龚如心的遗产争拗，大家应该考虑身前立遗嘱或信托基金。

　　中国人一向忌讳谈论死亡，但死亡却是人生必经阶段，没有人可以逃避。纵使有再多的财富，死后也带不走的，与其留下遗产，任由后人你争我夺，何不趁自己还在生时妥善安排。其实，遗产规划是财富管理的重要一环。

财富管理重要一环　　

　　在香港任何人死亡后，他的遗产便会被冻结，直至法院发出遗产承办书，授权某人或某些人作为遗产代理人，处理死者的遗产。

　　如果死者没有立下遗嘱，按法律规定，死者在生配偶、子女、父母和兄弟姊妹可依次获产的不同份额的遗产。

　　希望遗产处理得当，当然写一份清清楚楚的遗嘱最好。遗嘱并不一定要在律师楼签署，遗嘱只要是书面，有事主和有起码两位见证人的签署便有法律效用。当然，在律师楼签署有律师过目会较稳阵。究竟到律师楼写遗嘱是否所费不菲？

律师楼立遗嘱较稳妥

　　专门从事遗嘱服务的Rockwills法律事务总监唐伟成律师表示，由律师安排做遗嘱其实并不昂贵。「上律师楼写份遗嘱，其实最平800元已有交易！当然800元收费是指哪些标准化遗嘱。若果遗嘱需要度身订造，条文可以相当复杂。」唐伟成律师续说，一般在律师楼撰写遗嘱的收费，会按条文多寡而定，条文愈多收费愈高。

　　不过立下了遗嘱并不代表可天下太平，因为分配遗产时可能会出现问题。「有遗嘱并不代表没争拗。」谢连忠律师坦言，不少争产个案都有立下遗嘱，一些是因为出现不同版本遗嘱问题，如今次龚如心遗嘱事件，另一些个案是因为家属不接受遗嘱内容，例如他们认为遗产分配不公平，因而引起的诉讼。

分批转赠遗产可成立信托

　　「有身家又有远见的人应该趁早妥善处理遗产，比如年纪大可考虑分批把资产转赠给家人，尽量避免拖到人生尽头时才下决定，始终自己处理胜过交任由他人操作。」谢连忠律师建议身家丰厚者，可考虑在生前成立信托基金（Trusts）管理遗产。

　　别以为到临老时才需考虑成立信托基金，其实后生仔也可成立信托，例如2004年4月，当时年仅37岁李泽楷，便宣布为个人日后遗产作出安排，将名下控股公司（包括电盈和盈保）的私人公司股权，注入两个信托基金之内，被注入的资产估计时值约48亿元。

后生仔也可立信托

　　信托基金形式类似成立一家公司，信托基金有本身的章程，独立运作，甚至可永续经营福泽后人。

　　在生时立下信托，等于在死前已办好了遗产分配，后人只须就死者少量财产作出简易处理。

　　相对没有信托的遗产处理，遗产承办必须经高等法院遗产承办处办理，取得遗产承办书。只有承办书才可认证被指名者，才有权领取死者名下的金钱或财产，手续较繁复，如果出现遗产争拗及诉讼，随时拖好几年都没有结果。
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甚么情况出现遗产争拗？
　　综合一众专家的意见，通常以下几种情况最容易引起遗产争拗：
　　1）死者剩下一笔财产，但身前没有立下遗嘱。
　　2）死者私生活关系复杂，如有几位老婆、或有秘密情人、或有同居情人等。
　　3）死者所拥有的产权不清，比如与朋友合资企业所占股权不清晰。
　　4）单身人士，或没有子女继承财产。
　　5）遗产分配不公平，令部分家庭成员不满。
　　6） 三心两意，订下多过一份遗嘱，受益人又不同，或定立最新遗嘱时，没有注明旧遗嘱失效。
　　7）遗嘱不符合法律要求，如非书面、没有见证人。
　　8）正在处理离婚或刚再婚。
　　9）遗产的受益人，并非家庭成员。
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信托通常涉及大笔遗产
　　「信托与遗嘱不同，它是一种私人文件，由财产授与者在世时所订立的信托纯属一项私人安排。最适合那些担心子女年幼，无法管理财产，这时就最适合成立信托，找一位可信任的第三者代为管理遗产。」刘林陈律师行合伙人陈冠远律师表示，做信托有优点也有缺点（见另文），而信托人最重要是信得过，可以找亲友来担任，管理该笔信托财产，亦可找专业机构信托人。据了解，找一些大银行做信托，遗产的金额动辄要上千万元才会考虑。

　　「专业机构信托人历史悠久，管理良好信用可靠，并不会受疾病、年老、逝世或其它个人因素所影响，至于信托收费，好视乎每宗个案而定，包括：财产多寡；要求如何管理这笔财产；要求信托人提供哪些服务等。」陈冠远律师指出，一般专业机构信托人处理每个程序都很严谨，故信托管理费也不便宜。
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信托有何优缺点？
优点
　˙保密性高
　˙成立时已独立于遗产外，不受破产法影响，不怕遗产被冻结，不必付遗产税
　˙信托可永续经营福泽子孙
　˙可保住财产的完整性
　˙有利保障年幼的受益人
　˙避免后人争产，不担心子女败家
缺点
　˙专业信托人收取管理年费不轻
　˙草议信托章程过程复杂，有赖专业人士协助
　˙须支付信托成立费用
　˙遗产要够多，起码上千万元才值得考虑。
香港经济日报    2007-04-28