菇木真新乡基地：虚报土地出资2600万 7亿资金缺口
2011年2月23日，村支书赵启利以25708元/亩的价格卖给菇木真（300143）560多亩地，总价不足1500万元麦田。大片大片的小麦地里，一道近1.5公里长的围墙把风景割断。围墙一端，几个工人正在给大门形状的墙壁贴瓷砖，未见任何公司标识。施工人员告诉记者，这里正是菇木真传说中的河南生产基地。
近日，理财周报记者赴往该基地调查发现，菇木真号称斥资4160万元受让的厂房土地，实际出资价格不到40元一平方米，涉嫌虚报2600万元。
这个计划投资10亿元的庞大项目，内部人表示还有7亿元的资金缺口。基地现场，大部分还是长满杂草的荒地，动工时间未定。
据知情人士爆料，菇木真近期寻求华宝信托融资，遭到拒绝。菇木真的河南项目能否如期投产，充满未知数。
需要注意的是，菇木真的报表揣着太多蹊跷。经营多年，几乎不给经销商提供发票；上市不到一年，无故更换会计师事务所；仅在半年前，菇木真河南项目的募投资金账号，神秘取消。压倒菇木真的最后一根稻草，或许就在河南。
河南基地：土地价格虚报2600万
在河南省新乡市辉县，随便问一个农户，无人不晓“广东星河（菇木真原名星河生物）的大厂”。
近日，理财周报记者赴往河南省新乡。从新乡辉县驱车前往菇木真河南基地，大概20公里，连绵十几公里的道路两旁都是麦田，零星散落着几家饲料加工小厂。进入辉县宪录村几分钟后，便可见到一排新建的白色厂房，外面延伸了1.5公里左右的围墙，把厂房与周围破旧矮小的房屋、田地截然分开。
这里距离菇木真东莞总部2000公里。这个项目却承载着菇木真爆炸性扩张的梦想。
上市仅1个月，菇木真立即投100万注册了河南子公司，由其董事长叶运寿亲自操刀，一人全权管理。第二个月，火速公告，将对这个子公司投资10亿元。
可行性报告显示，该基地产能达到每日生产150吨食用菌，预计正常年新增销售收入约5.5亿元，年平均新增净利润1.46亿元。
在这之前，菇木真从未有投资过上亿的项目。2009-2011年，菇木真的营业收入是9577万、16793万和20757万，合计4.7亿元。净利润分别为1759万、4220万、5885万，合计1.19亿元。
这意味着，河南这个基地的营业收入，将超过菇木真近三年的收入总额，一个基地的盈利能力超越整个公司三年的盈利水平。
“第一期基本建好了，整个工地算是建了四分之一。”一位施工负责人说。“剩下的部分，什么时候动工，还没有任何通知。”根据菇木真计划，这个基地建设期3年半，将于2014年底投产。
菇木真内部人士称，河南基地第一期将于明年3月份投产，但只生产金针菇。在菇木真可行性报告中，该基地日产金针菇90吨。
理财周报记者了解到，郑州金针菇厂家主要包括上海福茂食用菌公司，河南久芳公司，河南洛阳福达美公司等。“即使整个郑州每家每户都吃金针菇，一天90吨都不可能卖得完，何况我们几家在周边省市，早就占据了一定的市场份额。”久芳相关负责人告诉记者： “明年上半年，金针菇厂家的亏损，肯定比今年加倍以上，卖不完的亏损更多。”
记者在现场看到，大门的雏形已经建好，没有保安，也没有公司招牌。几个工人正在墙壁上贴瓷砖，一位施工负责人告诉记者，这里就是星河的厂。
走进正在施工的基地里面，一眼望不到头。据菇木真公开资料显示，这个基地占地面积34.7万平方米（520亩），相当于它所属辉县地区最大商业中心的1.5倍。
这个巨型基地，怀揣着一个更大的秘密。
多位当地村民告诉记者，菇木真河南基地的土地价格极其廉价。“不到2.57万元一亩。”如此算来，一平方米土地不足40元，520亩地的总价不足1500万元。
有知情村民犀利指出，2011年2月23日，村支书赵启利以25708元一亩的价格，包括路、沟、地边一共卖给菇木真560多亩地。“这些耕地是宪录村400多人口的口粮田，并不是山地，荒地，其中，路，沟，地边约30余亩折款77万多元，水利，电力，机房，设施赔偿款，不知道有多少钱。”
而菇木真公告称，通过招拍挂的形式获得了这片土地，并于2011年10月19日与辉县国土局签订了《国有土地使用权出让合同》，地价总价为4121万元。这与村民们的说法相差2600万元以上。
辉县国土局网站上显示，该土地保证金4160万元，出让年限为50年。当地村民指出“合同上没有期限。”如果属实，菇木真不仅涉嫌虚报2600万元土地转让费，还涉嫌签无效合同。
11月22日中午，记者致电该村支书，问及是否以2.57万元一亩的地出售给菇木真。“就是那个数，还有一些手续费。”他含糊回答却不否认。提及该项目的盈利计划，他说道：“我不是管理企业的，问我干嘛？我不清楚，问星河。”至于合同问题，他回忆称：“当时是几个书记、市长来办的，问他们。”
值得注意的是，与当地国土资源签合同之前，菇木真于2011年6月29日收到财政奖励资金2080万元。辉县财政局一位行政人员告诉记者：“这里投资过亿元的项目很少，投资10亿元肯定算大项目。”在辉县财政局，负责大型项目的办公室主任对理财周报记者称：“星河这个厂我有听说，具体不清楚。”
资金缺口7亿，信托融资流产
尽管土地总价占菇木真河南项目计划投资总额的比例并不高，但是菇木真计划中的10亿元资金，还有7亿元没有着落。
正对河南基地大门的，是三层高的主楼，据说是办公楼，一楼还是空荡荡的，二楼三楼有个别办公室已开始使用。11月20日下午，门口停着十来辆摩托车，有四五十个生产车间的技术人员在二楼办公室培训。
一个刚参加完培训的菇木真员工告诉记者，“目前大概投资了3个亿。”
记者在现场看到，除了办公楼，一排10层高的宿舍楼也已经建好，内部员工称已有少部分人入住。办公楼右边，是成排的菇房，四五个工人站在菇房前面的隧道里忙着挖管道。基地内，到处可见钢筋、裸露的黄土，翻土车、运料车轰鸣运作，时不时扬起大片灰尘。基地中间的大门位置，是围起来的几块铁皮。基地西边的大部分，还是一片荒地，长满杂草。
菇木真投入河南项目的10亿元中，除了2亿元超募资金，还需要自筹4亿元，并向银行贷款4亿元。
公开资料显示，目前2亿元的超募资金已经花完。另外，转移塘厦项目的5000万元超募资金也已经使用完毕。这和上述员工所说的“已投入3亿元”相差不大。
不仅如此，菇木真其他项目也在高速耗费。11月9日，菇木真公告，未来一年内向银行申请不超过6亿元的授信方案，用于公司和子公司固定资产购建，补充生产经营所需的流动资金。今年9月，原计划上海分公司投资1000万元，后调整为500万元。
知情人士称，菇木真近期寻找华宝信托，试图成立信托产品融资。华宝信托相关负责人告诉记者：“公司内部有在讨论这个事，看定有接触，但还没有到尽职调查那一步。现在没有合作。”
需要注意的是，今年上半年，菇木真净利润亏损587万元，货币资金仅有4667万元。不管是自筹的4亿元，还是银行贷款的4亿元，菇木真都举步维艰。
上市10个月蹊跷换会计师
7亿元资金缺口只是菇木真最新的裂缝之一，更多蹊跷的行动，还停留在菇木真的报表里。菇木真2010年12月上市之后，不到一年的时间，无缘无故更换会计师事务所。
2011年10月24日，菇木真的改聘会计师事务所公告上，并未说明改聘缘由，只有寥寥几句：信永中和会计师事务所有限责任公司（以下简称“信永中和”）具备证券业从业资格，能够满足公司2011年度财务审计工作要求，能够独立对公司财务状况进行审计，同意改聘信永中和为公司2011年度审计机构。
招股书显示，菇木真先前的会计师事务所是天健正信会计师事务所。11月22日，记者多次致电招股书显示的天健正信会计师事务所负责人联系电话，被告知“号码不存在。”
某资深审计员表示“上市公司上市不到一年，无故换会计师事务所，一般是因为那个会计师认为公司有重大问题，不愿意继续合作下去。”
近日，菇木真发出招聘消息，招收预算科长、审计专员，工作地点都在东莞总部。
中途更换的，还有银行账户。
截至今年4月9日，菇木真在农行辉县支行开设的超募资金存放专用账户，余额为0，遭到注销。4月2日，重新在建行东莞塘厦支行开设账户，作为河南项目资金存储和使用的新专用账户。
“项目距离总部那么远，一般来说企业都在当地开户，方便存储和使用。明明有账户而取消，重新在总部开户的行为，确实很奇怪。”某业内人士表示。
记者致电农行辉县支行行长，他表示：“这是商业秘密，不便透露。”
关于上述全部问题，理财周报记者于2012年4月22日致电菇木真董秘黄清华，她未接电话，后来回复：“一直和客户在一起。”同日，记者致电菇木真董秘办主任卢红荣，他称：“不方便跟你说。”
菇木真相关事宜，本报将继续关注。
http://news.xinhuanet.com/fortune/2012-11/26/c_124003142.htm
大家一起来关注这件事
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